Как физлицу рассчитать транспортный налог на свой автомобиль?

Оплата налога на транспортное средство, если законы не освобождают от этого, обязанность каждого собственника. Взаимоотношение с государством в этом плане строится по комфортной схеме: ФНС РФ рассчитывает налог, предоставляет физическому лицу квитанцию для оплаты, а собственник осуществляет перевод на счета ФНС указанной суммы.

Все бы ничего, если бы не возможные ошибки, в результате которых выставленная сумма может в разы превышать нужную. Чтобы не платить лишнего, нужно знать, как рассчитать транспортный налог для физлиц в России. Об этом и расскажем в данной статье.

Кто производит расчет суммы автоналога для физлиц?

Физическое лицо, собственник автомобиля или другого налогооблагаемого транспортного средства, может использовать формулы расчета налогов только для контроля и/или оспаривания выставленных сумм. Всеми расчетами для этой категории граждан занимается Федеральная налоговая служба России (ФНС РФ).

Не все, что связано с автомобилем, является транспортным налогом. Не надо путать эти выплаты с налогом на продажу ТС.

После формирования счета, он направляется плательщику. Способ может быть установлен по взаимной договоренности. По умолчанию счет на бумажном носителе поступает по почте, а при наличии регистрации на сайте nalog.gov.ru – в электронном виде в личный кабинет.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Для точного расчета необходимо знать несколько составляющих:

  • Налоговую базу (НБ). Речь идет о мощности двигателя ТС.
  • Налоговую ставку (НС). Величину выплат за каждую лошадиную силу мощности двигателя.
  • Срок владения (СВ). Период, в течение которого машина принадлежит данному собственнику.
  • Повышающий коэффициентов (ПК). Основание для применения т.н. «налога на роскошь», т.е. дополнительных выплат за автомобили стоимостью выше 3 млн рублей.
  • Региональных льгот (РЛ). Возможные дополнительные льготы или повышающие коэффициенты.

Общая формула расчета налога выглядит, как перемножение всех перечисленных компонентов:

НБ х НС х СВ х ПК(при наличии) х РЛ(при наличии),

где наиболее простой составляющей являются региональные льготы – они либо существуют, либо отсутствуют, и фактически представляют собой наличие возможных параметров в местном разрезе, например, отсутствие налога для некоторых типов ТС или пониженные ставки для определенных категорий лиц. Не стоит путать этот компонент с региональными отличиями в налоговой базе (о которых далее будем говорить подробнее) – речь именно о возможных льготах. Возможно, более точно написать формулу так:

НБ х НС х СВ х ПК (при наличии), с учетом РК (при наличии)

Другие составляющие формулы надо пояснить более подробно.

Налоговая база и налоговые ставки

Мощности двигателей автотранспорта (налоговая база), в соответствии с которыми устанавливается налоговая ставка, разделены на категории по типам ТС: легковые, грузовые, автобусы, мотоциклы / мотороллеры, снегоходы / мотосани, катера / моторные лодки и другие плавсредства, воздушные суда.

Каждая из категорий поделена на подкатегории, которые в большинстве случаев и зависят от мощности двигателя. Каждой подкатегории устанавливается свое значение налоговой ставки в рублях за одну лошадиную силу.

Определяются налоговые базы Федеральным законодательством, а именно статьей 361 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Однако – и это принципиально важно – часть вторая той же статьи дает право субъектам Федерации изменять эти ставки в соответствии с региональным законодательством. Причем отличие может увеличивать / уменьшать ставку до десятикратного отличие от федеральных.

Для примера рассмотрим налоговые ставки для легкового автомобиля, установленные НК РФ, и сравним их с реальными параметрами Санкт-Петербурга и Республики Крым (как наиболее наглядные по имеющейся разнице, в нормах, действующих на 2021 год):

Подкатегория НС в категории «Легковые авто»По ст.361 НК РФ, руб./л.с.В Санкт-Петербурге, руб./л.с.В Крыму, руб./л.с.
до 100 л.с.2,5245
101 – 150 л.с.3,5357
151 – 200 л.с.55030
201 — 250 л.с.7,57575
свыше 251 л.с.15150100

Как видно, оба региона использовали свое право изменения ставки в сторону возрастания. Однако, если в Крыму за маломощные машины увеличение всего в два раз, то Санкт-Петербург почти везде использовал возможность десятикратного роста федеральной налоговой базы.

Соответственно, налоговая база имеет величину, установленную регионом, а федеральная ставка определена российским законодательством только для ориентира.

Дмитрий Константинович
Эксперт сайта "Юрист-консультант"
Задать вопрос
Еще два технических момента, связанных с налоговой ставкой:

  1. Регионом транспортного средства считается место жительство его владельца, а не место регистрации самого ТС. К примеру, житель СПб может получить крымские номера на свой автомобиль, но платить налог все равно будет по санкт-петербургским ставкам.
  2. Если в результате расчета налога образуются копейки, то они приводятся к целым рублям по принципу математического округления.

Подзабывшим математику, напомню: до 50 копеек сумма опускается, более 50 копеек – округляется до следующего рубля. К примеру, расчетные 900,49 ₽ – это 900 рублей налога, а расчетные 900,50 ₽ – 901 рубль.

Налоговая ставка (автотранспортный налог) определяется как количество рублей за 1 лошадиную силу в год. Это принципиально для рассмотрения следующего компонента.

Срок владения ТС

Если транспортное средство принадлежало владельцу полный год, предшествующий моменту расчета налога (напомним, что автомобильный налог начисляется и оплачивается за предыдущий календарный год), то коэффициент периода владения равен 1, т.е. в расчетах не учитывается.

Если же срок владения составляет менее года, то рассчитывается он по формуле: фактическое число месяцев, в течение которых ТС принадлежало данному хозяину, деленное на 12. Например, при 3х месяцах владения (квартал) = 0,25 (3/12), при полугодичном = 0,5 (6/12).

Неполные месяцы учитываются следующим образом:

  • Если сделка совершена до 15 числа, налог за этот месяц начисляется предыдущему владельцу.
  • Если после 15 числа – весь месяц оплатит новый собственник.

Когда речь идет о новом авто, то после 15 число – так же месяц учитывает новый владелец, до 15 – месяц не учитывается.

Дмитрий Константинович
Эксперт сайта "Юрист-консультант"
Задать вопрос
Еще раз напомню, что всеми расчетами занимается ФНС. Учет месяцев так же производят они. Расхождения между «переходным» месяцем может быть интересен только в случае неверного учета. Обязанности контролировать налогообложение предыдущего владельца у нынешнего собственника нет.

Повышающий коэффициент, или Налог на роскошь

Эти повышающие коэффициенты установлены федеральным законодательством. Правительство РФ ежегодно публикует перечни конкретных моделей автомобилей с учетом их возраста.

Основной принцип попадания машины в категорию роскошь – стоимость свыше 3 000 000 рублей. Однако учитывается не только цена, но и конкретный автомобиль из упомянутого списка. Например, на 2021 год этот перечень выглядит так:

2021n_compressed

Как безошибочно проверить свой транспортный налог?

По большому счету, есть всего два способа проверить правильно ли начислен налог (когда есть необходимость пересчитать данные квитанции), либо заранее рассчитать потенциальные затраты (когда покупка авто только планируется или время выставления счета еще не пришло):

  1. Посчитать налог самостоятельно, используя вышеприведенную формулу и данные ФНС по конкретному региону.
  2. Воспользоваться одним из калькуляторов транспортного налога, массово предлагаемых в интернете.

Подобных онлайн калькуляторов действительно очень много, однако рекомендуется пользоваться официальными источниками, в первую очередь предоставляемыми Федеральной налоговой службой России.

Пример расчета

Для большей наглядности приведем пример. Возьмем уже упомянутые регионы – Санкт-Петербург и Республику Крым и проверим сколько составит годовой (за 12 месяцев) транспортный налог на автомобиль, к примеру, Volkswagen Polo, мощностью двигателя в 105 л.с.

Расчет строится по формуле: 105 л.с. х НС региона (см. выше) х 1 (12 месяцев – коэффициент 1). Другие показатели не используются. Получаем:

  • Для Санкт-Петербурга: 105 х 35 х 1 = 3 675 рублей.
  • Для Крыма: 105 х 7 х 1 = 735 рублей.

В результате, налог на один и тот же автомобиль отличается в зависимости от региона в 5 раз.

Как рассчитывается налог на транспорт для пенсионеров?

Федеральное законодательство не предполагает льгот для оплаты автоналога пенсионерами. Одновременно с этим:

  • Пенсионер может получить налоговые послабления, если одновременно подпадает под одну из льготных категорий, например, ветераны ВОВ, узники нацистских концентрационных лагерей, инвалиды I, II групп, пострадавшие от воздействия радиации на ЧАЭС, многодетные семьи (один авто на семью), родители детей-инвалидов и т.д.
  • Льгота для пенсионеров установлена региональным законодательством.

Если в первом случае во внимание принимаются общефедеральные нормы, то с региональным законодательством разброс положений достаточно велик. В некоторых субъектах пенсионеры платят пониженную ставку, в других – вовсе освобождены от налогов.

Важно понимать, что по умолчанию льгота, даже если на нее есть право, не устанавливается. Чтобы ее оформить необходимо обращаться в местное отделение ФНС с соответствующим заявлением. Обращение происходит лично или через представителя в местное отделение, через МФЦ, а также в цифровом формате через портал Госуслуг.

Как узнать долг по транспортному налогу?

Физическое лицо обязано оплатить транспортный налог за прошедший год до 1 декабря года следующего за отчетным. Несвоевременная оплата приводит к образованию задолженности. За каждый день неуплаты к сумме долга будет суммироваться величина, рассчитываемая по формуле:

Задолженность х 1/300 ставки ЦБ

Чтобы уточнить наличие задолженности, можно лично обратиться в отделение ФНС, чтобы уточнить уплачено ли все необходимое. Однако более удобно получить информацию онлайн, для чего зайти в личный кабинет на сайте налоговой службы или на портал Госуслуг. Оповещение о наличии задолженности по налогам появятся в виде информера на одном из первых шагов после авторизации.

Как оплатить транспортный налог или задолженность?

Традиционным является способ оплаты налога по полученной квитанции в отделении любого банка на территории Российской Федерации. Но уже получили очень широкое распространение и электронные методы оплаты, в частности через сайт ФНС, Госуслуги, интернет-банкинг и многие другие. Основные методы оплаты, а также подробные пошаговые инструкции к ним, можно найти в этом материале.

В завершении статьи, предоставим еще несколько вопросов и ответов, связанных с темой.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли проверить транспортный налог по номеру автомобиля?
Как узнать за какую машину пришел налог?
Как узнать оплачен ли налог на транспорт?
Каковы особенности расчета налога в первый год его владения?

Любая налоговая система представляет собой непростой механизм. Если в обычных условиях все довольно очевидно, то различные исключения, специфические ситуации могут запутать неподготовленного человека довольно сильно. Но теперь вы знаете как рассчитать транспортный налог.

Если налоговые проблемы привели вас к противостоянию с государственными службами, есть смысл привлечь к процессу профессионального адвоката. Наши специалисты смогут помочь в решении многих проблем – для связи с ними можно использовать телефонный номер, указанный на сайте, либо описать свои трудности через форму, расположенную ниже.

Консультации по тел: 8(800)350-23-68. Звонок бесплатный на территории РФ.


Оцените нашу работу

Задать вопрос эксперту сайта "Юрист-консультант"

Другие юридические услуги

Задать вопрос консультанту

Срочно нужна помощь юриста? Звоните бесплатно по номеру 8(800)350-23-68